在職涯過程中，我經手過 15 項以上的政府研發補助計畫案，包括 SBIR、SIIR、特殊專案（研發固本）、業界科技專案（前瞻技術研發計畫）、研發投資抵減補助等。這些計畫大部分都是由經濟部主管，包括中小及新創企業署、商業發展署、產業發展署等單位。經過這些申請和執行經驗的累積，我已順利通過七成以上的補助案審核，並按要求執行完畢。我將針對申請流程分享一些心得與注意事項，對於需要申請政府資源並順利推進創新產品開發的人或許有些幫助。
整個補助案的流程我將分為申請、開發執行、階段及結案審查三部分。為了保持準確性，我將以較嚴謹的補助案作為案例來說明，避免某些計畫案例要求較寬鬆而產生誤導。
◎是否選擇輔導機構協助
市面上有許多研發補助計畫的輔導機構提供申請指導和文件撰寫服務，其收費模式一般分為兩種：一是一律先收取前期輔導費，另一種則是成功申請後支付 10% 的顧問費。我服務的企業也洽詢過相關服務，但我經手的補助計畫大多獨立完成，未直接與輔導機構合作（但公司內有其他單位的補助案是跟輔導機構配合的）。不過，如果是初次申請的企業，與輔導機構合作有助於釐清補助案要求，避免在申請文件準備上出現遺漏或不完整的情況。
◎補助計畫是否有助於企業發展？
許多企業在申請補助前，應先評估這項經費是否真正有助於自身發展。政府的補助計畫通常會有嚴格的核銷規範，如人事費、消耗性器材費、設備使用費等，不同補助案在這些項目的核銷比例上也有所不同（例如有些補助案允許人事費佔比達100%，有些則僅允許 30%）。此外，補助金額多為後撥款，公司需要自行先行墊付並通過審查後才能核銷撥款。因此，在申請前應仔細評估公司內的開發成本結構，確保有能力承擔短期內的資金周轉。另外簽約時也要有足額的保證，主要是避免一些空殼公司作假詐騙補助經費。
此外，企業須評估研發項目是否具備足夠的創新資格。對於首次申請的公司來說，輔導機構通常可以提供在「商業創新」、「技術創新」等方面的建議，甚至幫助包裝整個申請案。然而，企業應有能力對自己技術與創新性的有合理的判斷（已經很成熟的應用或產品，很難通過審查）。另外要注意輔導機構是否會無意間透露其他企業申請的內容，畢竟這些都是每間公司的營業秘密。我有遇過審查委員無意間透露出其他企業申請的細節，委員可能沒意識到某些資訊讓競爭同業知悉，會影響產品的市場佈局。
◎申請補助案的監管與第三方審查
申請補助案後，會規定公司執行時需接受第三方的監管，這包括審查委員和外部第三方機構，如台北市電腦商業同業公會、資訊工業策進會等。這些監督單位會給予建議，且有時候這些意見會影響原本的產品規劃、開發時程及資源分配。為了順利獲取補助經費，這些意見多數需要納入參考，若確實無法採納，也需向相關方充分說明和溝通，達成理解。從某種程度上說，這些外部意見讓我們像是多了幾位「老闆」，因此整合與溝通是此類計畫申請成功的重要一環。
◎補助經費的意義與公司資源分配
政府補助款對企業而言相當於一筆純資金支持。例如，若企業申請到一項 2000 萬元的計畫補助，其中政府資助 49%，則相當於獲得約 1000 萬元的資金支持。假設產品預估有 20% 的利潤，那麼這筆補助款相當於公司銷售額需達 5000 萬才能獲得的利潤（儘管這只是大致的比喻，實際上補助款是資金支援而非營收）。這樣的資金意義在於降低開發成本和風險，對於資源有限的公司尤其有幫助（而有規模的企業更懂得如何獲取這些資源），使企業能在不增加負擔的情況下持續進行創新。
◎謹慎遵守法律與補助項目選擇
企業負責人在申請補助金時，應確保補助案所申報的開發項目真實進行，避免執行「名不符實」的計畫。市面上存在一些輔導機構會提供不合法的操作建議，例如名義上申請 A，實際開發 B，甚至有些企業僅文字作業卻未實際開發。此類行為一旦被查出，負責人和經手人都會面臨法律問題，企業申請人應有法律的基礎認知，而執行這個項目的你我，千萬別做個「法盲」。
在申請適合的補助項目時，我會參考經濟部網站的資訊，並下載每個補助計畫的說明文件，確認審核標準、補助金額及財務核銷要求。同時，這些主辦單位通常會辦理計畫說明會，這類活動非常值得參加，並建議由商業模式、技術創新及財務專業背景的成員共同參與。這樣可以確保不同方面的需求都得到全面的了解，有助於後續的申請準備。我自己本身熟悉技術跟商業，但財務不是我的領域範圍，儘管申請了這麼多計畫案，我還是認為要有專業的財務背景人員參與。組建合適的專案小組是成功通過審查的關鍵之一。
◎審查過程的準備與重點
說明文件通常會提供審查簡報範本及計畫書格式。我建議仔細閱讀文件，確保申請文件格式及內容符合範本要求。我的經驗告訴我，不同計畫對文件標準的要求存在差異。例如，有些計畫案要求文件格式完全一致，以便審查委員能統一標準進行審查；而有些計畫審查委員則可能會提出範本中未提及的額外要求。提前做好文件審核功課，能確保在遇到這些情況時有效應對。
同時，審查簡報需根據時間限制做準備，確保內容準備充足但不過量。我們在準備過程中會進行多次內部模擬，並錄製演練，每次模擬後團隊成員會提出建議（小組成員的彼此搭配很重要），調整重點和表達方式。隨著經驗的累積，會逐漸了解不同委員的偏好與關注點，從而提升簡報的針對性和通過率。這一方法在其他會議和提案中也非常實用。
◎專注於技術創新與人力配置
計畫書的重點是所申請項目的技術創新，而次要的是執行團隊成員的必要性（包含學經歷、主要負責內容）。企業如果在技術性上不足，可以考慮產學合作或其他企業合作，尋找具代表性的合作夥伴以增強申請案的分量。這裡有個盲點需要注意，計畫書中的開發時程、項目內容、合作細節、審查標準、開發經費與細節，應在申請時就具體化，以便後續審查順利進行；若有後期有變更需求，則可以申請計畫變更。一般企業在研發過程有太多不確定，所以通常不會一開始就把所有細節敲定，但補助計畫案要求要完整規劃並執行。
審查過程中，我們很難了解委員的背景，因此建議專注於簡報核心重點，避免過度關注個別委員的意見與批評，尤其對委員不熟悉我們領域的意見，不要過於走心。我們的目標是通過審查，爭取補助款，集中精力在最終結果上。同時要理解委員接觸我們內容的時間非常有限，存在這些落差是很正常的一件事。
◎初次審查未通過時的應對
若初次審查遇到挑戰或未通過，不必灰心。通常會有補充意見的機會，此時可以補充無法即時回應的內容。委員所提的每個建議都應仔細評估，並適當補強說明，同時回覆的時效性與完整度是爭取委員信任的關鍵。我曾遇到過幾次與委員存在技術理解截然相反的狀況，我會建議保持委婉的態度，並提供更多佐證資料來支持我們的論點。最終的目標還是通過審查，因此保持耐心並不斷調整很重要。
舉我最近的一次補助計畫案的執行經驗，這也是這十五個項目裡最艱難的一次（金額卻不是最高）。我們進行了兩次的審查，從提出申請、參與兩次審核（第一次沒通過），到正式通過整整花了十一個月的時間，而其他計畫案平均是三個月內就申請完畢。我的心得是事在人為，準備要盡量充分。審核通過後會需要修正完整的計畫書，並且著手進行簽約的相關作業。
這是我第一篇的經驗分享，下一篇將深入說明簽約後的執行開發階段的注意事項與關鍵細節。
延伸閱讀：
政府研發補助計畫申請經驗談-中
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